עקרונות לבניית תזרים חכם

מדוע תזרים זו תמיד נקודה כואבת לבעלי עסקים? עד כמה באמת אתם מנהלים את תזרים המזומנים שלכם? עד כמה אתם מאמינים שניהול תזרים חשוב לעסק?

בעיני, תזרים הוא אחד הכלים הניהוליים הראשונים של העסק. החל בבניית או תכנון עסק חדש וכלה בניהול שוטף של עסק קיים.

תזרים משקף פעמים רבות את הרווח והפסד העתידי שלנו (כמובן בנטרול כל הגורמים שמופיעם ברווח והפסד ולא בתזרים).

ראשית נגדיר מהו תזרים –

בעיקרון, תזרים מזומנים הנו דו”ח המשקף את התנועות הכספיות של העסק.

ישנו תזרים חשבונאי שהוא נגזרת של הדו”חות הכספיים של העסק.

וישנו תזרים המשקף את הפעילות שלך במונחי כסף ופעולות בבנק. אנחנו נעסוק בתזרים הזה, אשר משמש רבות בבקשות לקבלת אשראי וכן להצגה לבנקים.

במטרה לבנות תזרים חכם ויעיל, עליך לקחת בחשבון את העקרונות הבאים

• הכנסות והוצאות – יש לכלול את כל המידע שיש לפנינו לפי מועדי התשלום ותנאי התשלום הרלוונטיים.
• תחזית – חשוב לנסות לכלול תחזית הוצאות והכנסות עד כמה שניתן. לפחות אלו שאנחנו מודעים אליהם. למשל, הוצאות שכירות ומיסים עירוניים, טלפון ואינטרנט, ביטוחים וכדומה.
• תזרים חודשי אינו מספיק – לעיתים, ברמה החודשית אנחנו עומדים במסגרת האשראי שיש לנו, אולם, במהלך החודש ייתכן כי תהיה לנו חריגה שחשוב להיערך עבורה, במטרה לא לקבל טלפון מפתיע מהבנק ולהיאלץ לייצר פתרונות בין רגע.
• ניכוי מס במקור – במידה ויש לכם ניכוי מס במקור, קחו בחשבון שההכנסות שתקבלו במהלך השנה תהיינה בניכוי המס במקור ולכן התכנון צריך להיות בהתאם. אותו כנ”ל לגבי הספקים שלכם. יש לבדוק ולוודא באם הם פטורים מניכוי מס במקור או שיש לנכות להם מס בעת התשלום ולשלם למס הכנסה את היתרה.
• מע”מ – כאשר יש הכנסות יש גם תשלום מע”מ, ולכן יש לקחת זאת בחשבון בתחזית.
• כרטיסי אשראי – בנוסף לתשלומים השונים ולתקבולים, בדקו גם את פירוט ההוצאות שלכם בכרטיסי אשראי (בין אם בנקאיים ובין אם חוץ בנקאיים).
• התאמה ליתרות בבנק – כדי לוודא שהדו”ח שהכנו אכן נכון, יש לוודא שיש התאמה ליתרות כפי שהן מופיעות בבנק.
• מסגרות אשראי – יש לקחת בחשבון את מסגרות האשראי שאנו מקבלים מהבנק וכן בכרטיסי האשראי (במידה והם חוץ בנקאיים).
• הוצאות בלתי צפויות – כאשר לוקחים בחשבון את התזרים היומי/חודשי/תקופתי, ובודקים זאת מול מסגרות האשראי, כדאי לקחת בחשבון גם מרווח עבור הוצאות בלתי צפויות ולא להתנהל במקסימום של קו האשראי שלנו על בסיס קבוע.

למידע נוסף, אתם מוזמנים ליצור קשר, או, לכתוב לי ולקבל בחינם קובץ לניהול תזרים חכם.